연말정산 시즌이 다가오면 많은 직장인들이 가장 먼저 찾는 정보가 바로 퇴직연금(IRP) 연말정산 방법입니다.
퇴직연금, 특히 IRP 계좌는 세액공제 혜택이 가장 큰 절세 상품이기 때문에 연말정산 환급액을 늘리고 싶은 사람에게 필수 준비 항목이에요.
오늘은
✔ IRP 세액공제 조건
✔ 공제 한도
✔ 연말정산 제출 서류
✔ 환급 많이 받는 꿀팁 까지 한 번에 쉽게 정리해 드립니다!
퇴직연금(IRP) 연말정산이란?
IRP(개인형 퇴직연금)는 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있는 절세 상품입니다.
🔹 1년 동안 납입한 IRP 금액에 대해 최대 16.5%까지 세액공제
🔹 절세 혜택 + 노후 준비 두 가지를 동시에 해결
🔹 연금저축과 합산하여 공제받는 구조
즉, IRP는 연말정산 환급을 크게 만들 수 있는 대표 금융상품입니다.
IRP 세액공제 한도 (가장 중요한 부분!)
✔ 기본 공제 한도
- 연 700만 원 (연금저축 + IRP 합산)
✔ IRP 단독 공제 가능 한도
- 연금저축 납입 0원이어도 IRP만으로 최대 700만 원 공제 가능
✔ 총 급여 5,500만 원 이하(또는 종합소득 4,000만 이하)라면
→ 추가 우대 공제 적용
→ 공제율: 16.5% 적용 (일반 13.2%보다 높음)
📌 예시
- 700만 원 납입 × 16.5% = 115만 5천원 절세
- 700만 원 납입 × 13.2% = 92만 4천원 절세
➡ 연말정산 환급액이 20만~30만 원 차이가 나는 셈입니다.
퇴직연금 연말정산 준비 서류
연말정산 간소화 서비스에서 자동 수집되지만, IRP 계좌에 따라 PDF 직접 제출이 필요한 경우도 있어요.
✔ 필요 서류
- IRP 납입내역 확인서
- 세액공제 신청서(회사 양식)
- 소득·세액공제신고서
✔ 발급 방법
- 가입한 금융사 앱/홈페이지 접속
- [연말정산 → 납입내역 조회 → PDF 다운로드]
보험·은행·증권사 모두 동일한 방법으로 발급할 수 있습니다.
연말정산에서 퇴직연금 공제 입력 방법
✔ 회사에 서류 제출하는 경우
- IRP 납입내역 PDF 출력
- 소득·세액공제신고서에 해당 금액 입력
- 증빙서류와 함께 회사에 제출
→ 회사가 일괄 처리
✔ 홈택스 직접 신고하는 경우
- 홈택스 로그인
- “연말정산 입력” 선택
- “퇴직연금(연금계좌) 세액공제”란에
→ IRP 납입액 입력 - 증빙 파일 업로드
- 공제액 자동 계산
세액공제 많이 받는 3가지 핵심 팁
① 연금저축 + IRP 조합이 가장 유리
한도는 합산 700만 원이므로
- 연금저축 400만
- IRP 300만
처럼 나누는 것이 가장 효율적입니다.
② 12월 말 이전 입금해야 인정
세액공제는 해당 과세연도 입금 기준입니다.
12월 31일 전까지 계좌에 실제 입금되어 있어야 합니다.
③ 고소득자는 IRP를 더 적극 활용
총급여 1억 이상인 경우
- 의료비/교육비 공제가 적고
- 카드 공제도 제한적이라
IRP가 사실상 가장 확실한 절세 수단입니다.
IRP 연말정산 시 주의할 점
✔ 중도해지하면 세액공제를 돌려내야 함
→ 퇴직·부상·파산 등 예외 요건 외에는 중도 해지 금지
✔ 납입액과 운용수익은 55세 이후 연금 수령이 원칙
→ 일시금 수령 시 세금 부담 증가
✔ IRP 납입액은 이월 공제 불가
→ 해당 연도에 반드시 공제 신청해야 함